关于开展2015年度财务审计的通知
发布时间:2016-06-07 浏览次数:

 

山东农业大学审计处通知

     

        山农大审通字【2016】2号

 

 

关于开展对2015年度

财务审计的通知

 

各单位、各部门:

根据学校工作安排,审计处于2016年6月至11月对学校各单位、各部门2015年度财务收支及管理情况进行全面审计,请各单位、各部门予以积极配合,并提供有关资料。

 

特此通知

 

附件:  2015年度财务审计实施方案

  

 

      山东农业大学审计处

       2016年6月6日

 

附件:

2015年度财务审计实施方案

 

为进一步加强审计监督,严格财经纪律,规范财务行为,推进审计工作全覆盖、常态化,按照《山东省人民政府关于贯彻国发〔2014〕48号文件加强审计工作的意见》、《山东农业大学关于全面加强审计工作的意见》和学校2016年工作要点的要求,经研究,对各单位、各部门(以下简称各单位)2015年度财务收支及管理情况进行全面审计。为认真做好本次审计工作,制定审计方案如下:

一、审计目的

通过审计,检查学校财务工作执行国家法律法规和财务规章制度情况,以及学校各单位经济活动中存在的问题和管理方面存在的薄弱环节,保证会计信息的真实、合法,保障国有资产安全完整、资源合理配置以及建立健全内部控制制度等,也是对上年度财务审计整改落实情况的监督,最终达到促进学校财务管理工作,完善规章制度,提高管理水平,降低财务风险的目的。

二、审计对象和时间范围

审计对象: 全校各单位。

审计时限及范围: 2015年1月1日至12月31日各单位财务收支账目。如有需要,重点项目可追溯到以前年度或延伸到审计日。

三、审计内容

按照《山东农业大学关于全面加强审计工作的意见》要求,对学校2015年度各单位财务收支、资产管理状况及有关经济活动真实性、合法性、效益性和内部控制制度的建立执行情况进行审计(不包括科研经费中需要专门审计的国家科研项目)。

 四、审计实施步骤

本次审计分为部署准备阶段、审计实施阶段、总结核实阶段,具体时间安排:

(一)部署和准备阶段:2016年6月6日至6月15日

1.制定审计工作实施方案。下发审计工作通知,部署、安排对2015年度的财务审计工作。

2.学校财务处提供2015年度综合财务计划书(预算)和决算报告、会计凭证、会计账簿和2015年度全校财务收支项目电子明细账。

后勤处根据审计进度另行通知报送资料时间。

3.各单位自查,并提供以下资料:

(1)2015年度单位财务情况说明(内容包括各项经费收支、债权债务情况、资产变动情况、财务制度和内控制度建立执行情况等)。

(2)2015年度预算指标下达书、预算分配方案复印件、预算调整相关资料、各种收据存根。

(3)科研及项目经费统计表

单位名称:                                    共  项                                             

类别(国家/省部级等)

项目财务编号

项目名称

纵向或横向课题

项目负责人及联系方式

 

 

 

 

 

注:纵向课题的项目任务书、横向课题合作协议或合同(准备复印件),审计中根据需要随时提供。

(二)审计实施阶段:6月20日至10月20日

实施全面审计。

(三)总结核实阶段:10月21日至11月31日

整理、分析审计资料、核实发现的问题,总结工作成果,提出审计意见和建议,形成书面审计报告。

五、组织实施

审计处全面负责对审计项目的组织、协调和审计实施工作。

财务处、资产处、科技处、后勤管理处指定专人负责相关业务协助协调工作。

学校各单位、各部门要指定专人负责联络工作。并将本次审计工作的联系人、联系方式于6月15日前报送审计处。

六、工作要求

(一)各单位要充分认识到本次审计工作的重要意义,认真贯彻学校关于全面加强审计工作的意见,按照本方案要求提供真实完整的审计资料,并认真做好各个环节的审计工作,在审计过程中可利用电话、邮箱、信函等多种形式积极沟通有关情况。

(二)全部资料加盖单位公章,于6月15日前送审计处1号楼114房间。

审计处联系电话:69582,电子邮箱shenjichu@sdau.edu.cn联系人:

李晓晖  王叶菲