山东农业大学审计处通知

 

山农大审通字【2015】2号

 

关于开展对2014年度

财务收支全面审计的通知

 

各单位、各部门：

根据学校安排，审计处于2015年4月至10月对学校各单位、各部门2014年度财务收支进行全面审计，请予积极配合，并提供有关资料。

特此通知

附件：  2014年度财务收支审计实施方案

 

 

山东农业大学审计处
2015年3月31日

 

附件：

2014年度财务收支审计实施方案

为进一步加强审计监督，严格财经纪律，规范财务行为，推进审计工作全覆盖、常态化，按照《山东省人民政府关于贯彻国发〔2014〕48号文件加强审计工作的意见》和学校党政2015年工作要点与《山东农业大学关于全面加强审计工作的意见》要求，经学校研究，对各单位、各部门（以下简称各单位）2014年度财务收支进行全面审计。为认真做好本次审计工作，制定审计方案如下：

一、审计目的

通过审计，对照国家法律法规和学校规章制度，发现管理方面存在的薄弱环节，披露学校各单位经济活动中存在的漏洞，保证会计信息的真实、合法，保障国有资产安全完整、资源合理配置，建立健全高效的内部控制制度，以及进一步监督对上年审计结果的整改落实情况，最终达到促进学校改进工作、完善制度、提高管理、降低财务风险的目的。

二、审计对象和时间范围

审计对象： 全校各单位。

审计时间范围： 2014年1月1日至12月31日各单位财务收支。如有需要，重点项目可向前追溯到以前年度。

三、审计内容

按照《山东农业大学关于全面加强审计工作的意见》要求，对学校2014年度各单位财务收支、资产管理状况及有关经济活动真实性、合法性、效益性和内部控制制度的建立执行情况进行审计，不包括科研经费中需要专门审计的国家科研项目。

　四、审计实施步骤

本次审计分为部署准备阶段、实施阶段和总结核实阶段，具体时间安排：

（一）部署准备阶段：2015年3月31日至4月15日

1．制定发布审计通知及实施方案。各单位报审计处联系人及联系方式。

2．学校财务处提供2014年度综合财务计划书（预算）和决算报告、会计凭证、会计账簿和2014年度全校财务收支项目电子明细账。

后勤处根据审计进度另行通知报送资料时间。

3．各单位自查，并提供以下资料：

（1）2014年度单位财务情况说明（内容包括各项经费收支、债权债务情况、资产变动情况、财务制度和内控制度建立执行情况等）。

（2）2014年度预算指标下达书、预算分配方案复印件、预算调整相关资料、各种收据存根。

（3）科研经费项目统计表

单位名称：                                    共  项  

类别（国家/省部级等）	项目财务编号	项目名称	纵向或横向课题	项目负责人及联系方式

注：纵向课题的项目任务书、横向课题合作协议或合同准备复印件，审计中根据需要随时提供。

（二）实施阶段：4月7日至7月31日

实施全面审计。

（三）总结核实阶段：8月1日至10月31日

整理、分析、核实发现的问题，总结工作成果，提出审计意见和建议，形成书面审计报告。

五、组织实施

审计处全面负责对审计项目的组织、安排和协调工作。财务处、资产处、科技处、后勤管理处指定专人负责相关业务协助审计工作。

六、工作要求

（一）各单位要充分认识到本次审计工作的重要意义，认真贯彻学校关于全面加强审计工作的意见，做好每一个环节的工作，在审计过程中可利用电话、邮箱、信函等多种资源形式积极沟通有关情况，按本次方案要求提供真实完整的审计资料。

（二）全部资料加盖单位公章，于4月15日前送审计处1号楼110房间。审计处联系电话：69582，电子邮箱shenjichu@sdau.edu.cn联系人：李晓晖  王叶菲