山农大审通字[2017]4号

各单位、各部门：

根据学校工作安排，审计处于2017年6月至12月对学校各单位、各部门2016年度财务收支及管理情况进行全面审计，请各单位、各部门予以配合，并提供有关资料。

根据学校党委组织部通知，对离任的处级干部的经济责任审计同步进行，具体人员和应提交其他材料另行通知。

特此通知

附件：  2016年度财务审计实施方案

山东农业大学审计处

2017年6月15日

附件：

2016年度财务审计实施方案

为进一步加强审计监督，严格财经纪律，规范财务行为，推进审计工作全覆盖、常态化，按照《山东省人民政府关于贯彻国发〔2014〕48号文件加强审计工作的意见》、《山东农业大学关于全面加强审计工作的意见》和学校党政2017年工作要点与要求，经学校研究，对各单位、各部门（以下简称各单位）2016年度财务收支及管理情况进行全面审计。为认真做好本次审计工作，制定审计方案如下：

一、审计目的

通过审计，检查学校财务工作执行国家法律法规和学校规章制度情况，以及学校各单位经济活动中存在的问题和管理方面存在的薄弱环节，保证会计信息的真实、合法，保障国有资产安全完整、资源合理配置以及建立健全内部控制制度等，也是对上年财务审计整改落实情况的监督，最终达到促进学校财务管理改进工作，完善制度，提高管理，降低财务风险的目的。

二、审计对象和时间范围

审计对象：全校各单位。

审计时间范围： 2016年1月1日至12月31日各单位财务收支账目。如有需要，重点项目可向前追溯到以前年度，或延伸到审计日。

三、审计内容

按照《山东农业大学关于全面加强审计工作的意见》要求，对学校2016年度各单位财务收支、资产管理状况及有关经济活动真实性、合法性、效益性和内部控制制度的建立执行情况进行审计（不包括科研经费中需要专门审计的国家科研项目）。

　四、审计实施步骤

本次审计分为部署准备阶段、审计实施阶段和总结整改阶段，具体时间安排：

（一）部署和准备阶段：2017年6月14日至6月21日

1．制定审计工作实施方案。下发审计工作通知，部署、安排对2016年度的财务审计工作。

2．学校财务处提供2016年度综合财务计划书（预算）和决算报告、会计凭证、会计账簿和2016年度全校财务收支项目电子明细账。

3．各单位自查，并提供以下资料：

（1）2016年度单位财务情况说明（内容包括各项经费收支、债权债务情况、资产变动情况、财务制度和内控制度建立执行情况等）。

（2）2016年度各单位各种收据存根。

（3）科研及项目经费统计表

单位名称：                                      共  项

注：纵向课题的项目任务书、横向课题合作协议或合同（准备复印件），审计中根据需要随时提供。

（二）审计实施阶段：6月22日至10月20日

实施全面审计。

（三）总结整改阶段：10月21日至12月31日

整理、分析审计资料、核实发现的问题，总结工作成果，提出审计意见和建议，形成书面审计报告并组织实施整改工作。

根据审计情况，对部分离任的处级干部经济责任情况形成审计报告。

五、组织实施

审计处全面负责对审计项目的组织、协调和审计实施工作。财务处、资产处、科技处、后勤管理处指定专人负责相关业务协助审计工作，学校各单位、各部门将本次审计工作的联系人、联系方式于6月21日前报送审计处。

六、工作要求

（一）各单位要充分认识到本次审计工作的重要意义，认真贯彻学校关于全面加强审计工作的意见，按照本方案要求提供真实完整的审计资料，并认真做好各个环节的审计工作，在审计过程中可利用电话、邮箱、信函等多种形式积极沟通有关情况。

（二）全部资料加盖单位公章，于6月21日前送审计处1号楼114房间。审计处联系电话：69582，电子邮箱shenjichu@sdau.edu.cn

 联系人：李晓晖  王叶菲