山东农业大学审计处通知
山农大审通字【2016】2号
关于开展对2015年度
财务审计的通知
各单位、各部门：
根据学校工作安排，审计处于2016年6月至11月对学校各单位、各部门2015年度财务收支及管理情况进行全面审计，请各单位、各部门予以积极配合，并提供有关资料。
特此通知
附件： 2015年度财务审计实施方案
山东农业大学审计处
2016年6月6日
附件：
2015年度财务审计实施方案
为进一步加强审计监督，严格财经纪律，规范财务行为，推进审计工作全覆盖、常态化，按照《山东省人民政府关于贯彻国发〔2014〕48号文件加强审计工作的意见》、《山东农业大学关于全面加强审计工作的意见》和学校2016年工作要点的要求，经研究，对各单位、各部门（以下简称各单位）2015年度财务收支及管理情况进行全面审计。为认真做好本次审计工作，制定审计方案如下：
一、审计目的
通过审计，检查学校财务工作执行国家法律法规和财务规章制度情况，以及学校各单位经济活动中存在的问题和管理方面存在的薄弱环节，保证会计信息的真实、合法，保障国有资产安全完整、资源合理配置以及建立健全内部控制制度等，也是对上年度财务审计整改落实情况的监督，最终达到促进学校财务管理工作，完善规章制度，提高管理水平，降低财务风险的目的。
二、审计对象和时间范围
审计对象： 全校各单位。
审计时限及范围： 2015年1月1日至12月31日各单位财务收支账目。如有需要，重点项目可追溯到以前年度或延伸到审计日。
三、审计内容
按照《山东农业大学关于全面加强审计工作的意见》要求，对学校2015年度各单位财务收支、资产管理状况及有关经济活动真实性、合法性、效益性和内部控制制度的建立执行情况进行审计（不包括科研经费中需要专门审计的国家科研项目）。
四、审计实施步骤
本次审计分为部署准备阶段、审计实施阶段、总结核实阶段，具体时间安排：
（一）部署和准备阶段：2016年6月6日至6月15日
1．制定审计工作实施方案。下发审计工作通知，部署、安排对2015年度的财务审计工作。
2．学校财务处提供2015年度综合财务计划书（预算）和决算报告、会计凭证、会计账簿和2015年度全校财务收支项目电子明细账。
后勤处根据审计进度另行通知报送资料时间。
3．各单位自查，并提供以下资料：
（1）2015年度单位财务情况说明（内容包括各项经费收支、债权债务情况、资产变动情况、财务制度和内控制度建立执行情况等）。
（2）2015年度预算指标下达书、预算分配方案复印件、预算调整相关资料、各种收据存根。
（3）科研及项目经费统计表
单位名称： 共 项
| 类别（国家/省部级等） | 项目财务编号 | 项目名称 | 纵向或横向课题 | 项目负责人及联系方式 |
| | | | | |
注：纵向课题的项目任务书、横向课题合作协议或合同（准备复印件），审计中根据需要随时提供。
（二）审计实施阶段：6月20日至10月20日
实施全面审计。
（三）总结核实阶段：10月21日至11月31日
整理、分析审计资料、核实发现的问题，总结工作成果，提出审计意见和建议，形成书面审计报告。
五、组织实施
审计处全面负责对审计项目的组织、协调和审计实施工作。
财务处、资产处、科技处、后勤管理处指定专人负责相关业务协助协调工作。
学校各单位、各部门要指定专人负责联络工作。并将本次审计工作的联系人、联系方式于6月15日前报送审计处。
六、工作要求
（一）各单位要充分认识到本次审计工作的重要意义，认真贯彻学校关于全面加强审计工作的意见，按照本方案要求提供真实完整的审计资料，并认真做好各个环节的审计工作，在审计过程中可利用电话、邮箱、信函等多种形式积极沟通有关情况。
（二）全部资料加盖单位公章，于6月15日前送审计处1号楼114房间。
审计处联系电话：69582，电子邮箱shenjichu@sdau.edu.cn联系人：
李晓晖 王叶菲